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MWST-Sätze

Für Lieferungen in der Schweiz nach Lieferdatum abgegerenzt

Bezeichnung CH-SteuersätzeCH bis 31.12.2017NEU: CH ab 01.01.2018
ev. per
Neu: CH ab 01.01.
2019
weitere Aenderungen
2024
CH Normal-Satz8 %7.7 %
?
8.
..
1 %
CH Sonder-Satz (Beherbergung)3.8 %3.7 %3.8 %
CH Reduzierter Satz (Urprodukt, Agrar)2.5 %2.5 %2.6 %

Für Lieferungen ins Ausland, ohne MWST-Registrierung im Zielland

CH Export0 %0 %0 %

Für Lieferungen ins Ausland, mit MWST-Registrierung im Zielland

Deutschland19 %19 (7) %
Oestereich

20 %

20 %

Produkte

  • Bei den Produkten ist der aktuelle Steuersatz CH Normal, Sonder oder Reduziert hinterlegt
  • daran soll für die anstehende Aenderung nichts geändert werden

...



Warnung
titleWichtiger Grundsatz

Für die Abgrenzung des richtigen MWST-Steuersatzes ist das Lieferdatum massgebend

Handhabung in Amacos


VertragsartBeschreibung

Offerten & Aufträge

Aufträge

(DispoAufträge)

Neues Feld:

  • voraussichtliches Lieferdatum
  • ev. Vorgabe Offertdatum
  • anhand dieses Datums soll der richtige Für Offerten und Aufträge wird ein neues Feld "voraussichtliches Lieferdatum" eingeführt
  • Dieses voraussichtliche Lieferdatum bestimmt für den ganzen Vertrag ob der alte oder der neue MWST-Satz auf den Positionen eingesetzt wird
  • Es können keine Offerten und Aufträge erstellt werden, welche alte und neue MWST-Steuersätze gemischt enthalten




Rechnungen

Der MWST-Satz für eine Rechnungsposition soll von der PreisberechnungsFormel im Programm gesetzt werden:

Für den Fall wenn im RechnungsKopf auf "MWST-Satz aus dem Produkt" gesetzt ist

  1. Lieferdatum (geerbt von der darüberliegender Gruppe) bestimmt de SteuerSatz-Periode
  2. Falls kein Lieferdatum für eine Position:
    1. Aus RechnungsKopf: Von-Datum (BisDatum ist leer) wird als Lieferdatum betrachtet für Positionen ohne Lieferdatum
    2. Aus RechnungsKopf: Von- und Bis-Zeitraum muss eindeutig im alten oder im neuen Steuersatz-Zeitraum liegen, sonst => Fehlermeldung und Zeile rot
    3. Aus RechnungsKopf: Von-Datum leer und/oder BisDatum leer => Fehlermeldung und Zeile rot
  • Falls vom Programm nicht für alle Positionen ein eindeutiger MWST-Satz zugewiesen werden kann (Zeile rot), muss der Benutzer die entsprechenden Eingaben machen, dass dies möglich ist
    • Periodische Rechnungen im alten und neuen Zeitraum, müssen von Hand (pro Rata) aufgeteilt werden
    • Fehlende Lieferdatums müssen von Hand eingesetzt werden, oder das Von- (Bis-) Datum  muss korrekt gesetzt werden
    • Für AkontoRechnungen ist das VonDatum entsprechend zu setzen

Für den Fall wenn im RechnungsKopf ein bestimmter Steuersatz gesetzt ist:

  • Verhalten wie bisher

Schnittstellen zu den Fibu's

  • mit den Herstellern der Fibus ist zu klären wie die Schnittstellen angepasst werden

Merkblatt für die Benutzer

...

Auf der Rechnung ist die Steuersatz-Abgrenzung wie folgt geregelt:

  1. Auf den Positionen (erste Priorität)
    1. Das Lieferdatum einer PositionsGruppe, vererbt sich an die darunterliegenden Positionen und wird als massgebendes Lieferdatum für den MWST-Steuersatz verwendet
  2. Im Rechnungs-Kopf (zweite Priorität)
    1. Beginn-Datum (ohne Ende-Datum) wird als massgebendes Lieferdatum für Positionen ohne Lieferdatum für den MWST-Steuersatz verwendet
    2. Wichtig!
      Wird Beginn- und Ende-Datum eingesetzt:
      1. Der Zeitraum darf nur bis zum 31.12.23 oder ab dem dem 01.01.24 beginnen
      2. Wenn der Zeitraum beide Jahre 2023 und 2024 betrifft, muss für jede Position das Lieferdatum über die Gruppe gesetzt werden
        (d.h. über die Gruppenzugehörigkeit und dem Lieferdatum bei der Gruppe, steuern Sie den gültigen MWST-Satz der Positionen)

Info
titleWichtig zu beachten

  • Es können Rechnungen mit alten und neuen MWST-Steuersätzen erstellt werden

  • Es ist jedoch sehr viel einfacher, bei der Rechnungsstellung darauf zu achten, dass auf einer Rechnung nur Lieferungen bis Ende 2023 oder ab 2024 vorhanden sind

  • Kann Amacos nicht allen Rechnungs-Positionen einen eindeutigen MWST-Satz zuordnen, fällt die Rechnung in den Entwurfs-Modus, wird ROT und muss von Hand ergänzt werden

Nach wie vor kann im Rechnungs-Kopf ein gewünschter Export-MWST-Satz (0 % o. a.) für die ganze Rechnung gesetzt werden.

Hinweise zu den einzelnen Erstellungs-Arten für Rechnungen

Rechnungen aus Rapporten

  • Für jahresübergreifende Rapporte darf die Checkbox "gleiche Produkte summieren" NICHT verwendet werden!
  • Sonst ist die Rechnung mehrwertsteuertechnisch nicht korrekt!

Wiederkehrende Rechnungen

  • Für jahresübergreifende Rechnungs-Perioden (zB. Abonnement von Nov. 17 bis Jan. 18) muss die Rechnung von Hand angepasst werden:
  • Ueber zusätzliche Positions-Gruppen mit Lieferdatum muss "pro rata" aufgeteilt werden, welcher Teil das alte und welcher Teil das neue Jahr betrifft
    (z.B. Gruppe1: Abonnement 01. Nov. bis 31. Dez.17 - mit Lieferdatum im 2017 / Gruppe2: Abonnement 01. Jan bis 31. Jan. 18 - mit Lieferdatum im 2018)

Akonto-Rechnungen

  • Akonto-Rechnungen können nur komplett für das alte oder das neue Jahr gestellt werden
  • Sollten Akonto-Rechnungen gestellt werden, die beide Jahre betreffen, müssen zwei Akonto-Rechnungen mit entsprechender Rechnungs-Periode erstellt werden
    Dies gilt, wenn in der Schlussrechnung beide MWST-Sätze zum Einsatz kommen.
    • Wurde fälschlicherweise bereits eine Akonto-Rechnung mit 8% gestellt, jedoch das Projekt (Lieferdatum und Dienstleistungen) liegt vollständig im 2018 braucht es keine Korrektur der Akonto-Rechnung, da diese auf der Schlussrechnung automatisch wieder mit dem Steuersatz 8% in Abzug gebracht wird. Somit können die Buchungen in der Buchhaltung korrekt gemacht werden.